Отчет за 9 месяцев 2017 года

Пояснительная записка

к отчету об исполнении бюджета Кыштымского городского округа

за 9 месяцев 2017 года

Сумма утвержденных бюджетных назначений по доходам  в бюджете Кыштымского городского округа на 2017 год составила 1335488,8 тыс.руб., фактически поступило за отчетный период  853021,6 тыс.руб., что составило 63,9% к бюджетным назначениям и  109,8%  к поступлениям  за 9 месяцев  2016 года  в сопоставимых условиях.

Сумма утвержденных бюджетных назначений по налоговым и неналоговым доходам  на 2017 год составила 340795,8 тыс.рублей, фактически поступило за отчетный период  193332,9 тыс.руб. или 56,7% к бюджетным назначениям и 104,5 % к поступлениям за аналогичный период прошлого года   в сопоставимых условиях.

Анализ

поступления доходов в разрезе видов доходов за 9 месяцев 2017 года

тыс. рублей

Анализ поступления налоговых и неналоговых доходов за 9  месяцев 2017 года в сравнении с утвержденными бюджетными назначениями на 2017 год и аналогичным периодом прошлого года (в сопоставимых условиях) в разрезе доходных источников выглядит следующим образом:

- налог на доходы физических лиц является основным доходным источником местного бюджета. Доля поступлений в структуре налоговых и неналоговых доходов за 9 месяцев  2017 года составила 55%. Сумма поступлений налога за отчетный период - 106375,8 тыс.руб. или 56,6% к годовым бюджетным назначениям и 103,3% к поступлениям за аналогичный период прошлого года в сопоставимых условиях. 

В связи с увеличением фонда оплаты труда на предприятиях округа рост поступлений налога у следующих налогоплательщиков составил: ЗАО «КМЭЗ» - 269,9 тыс.руб., АО «Радиозавод» 1741,3 тыс.руб., ООО «Ремсервис» – 316,4 тыс.руб., ООО «Кыштымский электромеханический завод» – 399,9 тыс.руб., ООО «Тайгинский ГОК» - 763,1 тыс.руб. В связи с перечислением АО «Кыштымское машиностроительное объединение задолженности по налогу  поступления от предприятия за отчетный период увеличились на 1015,1 тыс.руб.

Налоги на совокупный доход:

- налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения - сумма поступлений за отчетный период составила 19403 тыс.руб. или 81,6 % к годовым бюджетным назначениям. Доля поступлений в структуре налоговых и неналоговых доходов за отчетный период составляет 10%. Зачисление налога в местный бюджет производится с 2017 года.

- единый налог на вмененный доход - сумма поступлений за отчетный период составила 9155,7 тыс.руб. или 68,5 % к годовым бюджетным назначениям и 89,9 % к прошлому году. Доля поступлений в структуре налоговых и неналоговых доходов за отчетный период составляет 4,7%.

 Налоги на имущество:

   - налог на имущество физических лиц - сумма поступлений налога за 9 месяцев 2017 года 2425,8 тыс.руб., что составило 68,5 % к бюджетным назначениям и 91,5 % к  поступлениям за аналогичный период прошлого года. Уменьшение поступлений связано с переходом на новый подход к начислению налога – от кадастровой стоимости, в связи с чем уменьшилась сумма начислений за 2016 год согласно данным налоговой отчетности.

- земельный налог – сумма поступлений налога за отчетный период 2017 года составила 17798,8 тыс.руб. или 52,2% к бюджетным назначениям и 86,8% к поступлениям за аналогичный период прошлого года. Снижение поступлений обусловлено уменьшением платежей по задолженности и платежей по досрочной оплате, а также за счет снижения кадастровой стоимости земельных участков под промышленными землями. На комиссию по рассмотрению споров в 2016 году обратилось 14 владельцев земельных участков с заявлением о снижении кадастровой стоимости по 29 участкам, в текущем году поступило 7 заявлений.  По этой причине снизились поступления у ЗАО «Кыштымский абразивный завод» на 640 тыс.руб., у ЗАО «КМЭЗ» на 1568,3 тыс.руб., ММЛПУ «Кыштымская городская больница» на 443,6 тыс.руб.

Доля поступлений земельного налога в структуре налоговых и неналоговых доходов за 9 месяцев 2017 года составляет 9,2%.

Доходы от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности:

- доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки – поступило за отчетный период 2017 года 9160,6.руб. или 64,7% к бюджетным назначениям и 70,4% к аналогичному периоду прошлого года. Сокращение поступлений за счет уменьшения кадастровой стоимости земельных участков в судебном порядке. Так, по этой причине на 01.01.2017 года  ЗАО "КМЭЗ" переплатил арендные платежи в сумме 2370 тыс.руб.на основании заявления, указанная переплата за 2016 год была возвращена предприятию в 2017 году. Также в связи с уменьшением кадастровой стоимости земельных участков в судебном порядке сократились поступления от ОАО «Кыштымсккий машиностроительный завод» на 188,2 тыс.руб. В 2016 году на комиссию по рассмотрению споров обратилось 7 арендаторов с заявлением о снижении кадастровой стоимости по 18 земельным участкам, в 2017 году зарегистрировано 7 заявлений.

- поступления от сдачи в аренду муниципального имущества - поступило за отчетный период 4316,2 тыс.руб., что составило к бюджетным назначениям 98,1%, к прошлому году 118,2%. В 2017 году поступают доходы по двум вновь заключенным договорам.

Доходы от продажи материальных и нематериальных активов:

- доходы от продажи земельных участков – поступило за 9 месяцев 2017 года 1114,7 тыс.руб., что составило 18,7% к бюджетным назначениям и 16,7% к аналогичному периоду прошлого года.

Штрафы, санкции, возмещение ущерба – сумма поступлений за отчетный период 2017 года составляет 4134 тыс.руб., к бюджетным назначениям 100,7 %, к прошлому году 147,1%. Рост поступлений обусловлен следующими факторами:

1) в 2016 году Министерством экологии Челябинской области произведен возврат ошибочно зачисленных в 2015 году в местный бюджет штрафов на возмещение вреда, причиненного окружающей среде в размере 197 тыс.руб., сумма поступлений указанных штрафов за отчетный период 2017 года составила 234,8 тыс.руб., за аналогичный период прошлого года (-)131 тыс.руб.

2) поступили крупные штрафы по линии ГУ МВД по Челябинской области за ненадлежащее содержание мостов от АО «Южуралмост» 75 тыс.руб.и за ненадлежащее содержание дорог от Министерства дорожного хозяйства и транспорта 300 тыс.руб.

Анализ

поступления доходов в разрезе бюджетообразующих предприятий

за 9 месяцев 2017 года

тыс. рублей

Сумма недоимки по налогам  в местный бюджет (без учета безнадежной) по сведениям Управления Федеральной налоговой службы по Челябинской области по состоянию на 01.10.2017 года составляет 13624,5 тыс.руб., в том числе:

- налог на доходы физических лиц- 1993 тыс.руб.;

- упрощенная система налогообложения- 383 тыс.руб.;

- единый налог на вмененный доход- 1792,8 тыс.руб.;

- налог на имущество физических лиц- 4548,1 тыс.руб.;

- земельный налог- 4899 тыс.руб.;

- патентная система-6,4 тыс.руб.

- прочие- 2,2 тыс.руб.

Задолженность по неналоговым доходам (без учета безнадежной к взысканию) по состоянию на 01.10.2017 составила 10412,6 тыс.руб., в том числе: аренда земли 7417,7 тыс.руб., аренда имущества – 2919,6 тыс.руб., прочие 75,3 тыс.руб.

Работа по сокращению задолженности по неналоговым доходам с проблемными плательщиками ведется Комитетом по управлению имуществом, являющимся главным администратором доходов местного бюджета в части доходов от использования и реализации муниципального имущества. За 9 месяцев 2017 года Комитетом направлено писем, уведомлений претензий – 72 на сумму 13124,4 тыс.руб., направлено 6 исков в суд на сумму 1799,6 тыс.руб. На взыскании по исполнительным документам у судебных приставов находится 27 исполнительных листов на сумму 6362,3 тыс.руб., взыскано за отчетный период  97,9 тыс.руб.

В администрации Кыштымского городского округа проводится работа Координационного Совета по платежам в местный бюджет в части сокращения задолженности по налоговым и неналоговым доходам. За 9 месяцев 2017 года проведено 5 заседаний, сумма поступлений в местный бюджет по результатам работы составила 2455,9 тыс.руб.

Межбюджетные трансферты.

Сумма безвозмездных поступлений за 9 месяцев 2017 год составила 659668,7 тыс.руб., в том числе поступило из областного и федерального бюджетов 658759,9 тыс.руб.

Поступление безвозмездных поступлений от других бюджетов бюджетной системы за отчетный период 2017 года выглядит следующим образом:

- 20464,2 тыс.руб. –  объем дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности;

- 37815,8 тыс.руб. – объем дотации на сбалансированность;

- 151174,4 тыс.руб. –  объем субсидий Кыштымскому городскому округу;

- 449305,5 тыс.руб. – объем субвенций Кыштымскому городскому округу;

- 1100,0 тыс.руб.- прочие безвозмездные поступления;

-  (-)171,2 тыс.руб.- возврат остатков субсидий и субвенций прошлых лет.                             

Поступление безвозмездных поступлений в местный бюджет за 1 полугодие 2017 года по сравнению с аналогичным периодом прошлого года  выглядит следующим образом: