Отчет за 9 месяцев 2017 года

Пояснительная записка

 

к отчету об исполнении бюджета Кыштымского городского округа

за 9 месяцев 2017 года

 

Сумма утвержденных бюджетных назначений по доходам  в бюджете Кыштымского городского округа на 2017 год составила 1335488,8 тыс.руб., фактически поступило за отчетный период  853021,6 тыс.руб., что составило 63,9% к бюджетным назначениям и  109,8%  к поступлениям  за 9 месяцев  2016 года  в сопоставимых условиях.

Сумма утвержденных бюджетных назначений по налоговым и неналоговым доходам  на 2017 год составила 340795,8 тыс.рублей, фактически поступило за отчетный период  193332,9 тыс.руб. или 56,7% к бюджетным назначениям и 104,5 % к поступлениям за аналогичный период прошлого года   в сопоставимых условиях.

 

Анализ

поступления доходов в разрезе видов доходов за 9 месяцев 2017 года

тыс. рублей

Налоговые и неналоговые доходы	9 месяцев 2016 г. (в сопоставимых условиях)	9 месяцев  2017 г.	%	Структура налоговых и неналоговых поступлений
Налог на доходы физических лиц	102960,4	106375,8	103,3	55
Акцизы на автомобильный бензин	7634,5	6254,8	86	3,2
Налоги на совокупный доход	10532,9	29038,7	в 2,8 раза	15
Налоги на имущество	23315,9	20224,6	86,7	10,5
Государственная пошлина	6480,6	7158,1	110,4	3,7
Доходы от использования  имущества,  находящегося в муниципальной собственности	17265,6	14034,7	81,3	7,3
Доходы от продажи  материальных  и нематериальных активов	10686,1	2973,3	27,8	1,5
Платежи при пользовании  природными ресурсами	1692,9	1402	82,8	0,7
Прочие доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства	1248,4	1527,2	122,3	0,8
Штрафные санкции	2810,5	4134	147,1	2,2
Прочие	297,9	209,7	70,3	0,1
ИТОГО	184925,7	193332,9	104,5	100,0

 

Анализ поступления налоговых и неналоговых доходов за 9  месяцев 2017 года в сравнении с утвержденными бюджетными назначениями на 2017 год и аналогичным периодом прошлого года (в сопоставимых условиях) в разрезе доходных источников выглядит следующим образом:

- налог на доходы физических лиц является основным доходным источником местного бюджета. Доля поступлений в структуре налоговых и неналоговых доходов за 9 месяцев  2017 года составила 55%. Сумма поступлений налога за отчетный период - 106375,8 тыс.руб. или 56,6% к годовым бюджетным назначениям и 103,3% к поступлениям за аналогичный период прошлого года в сопоставимых условиях. 

В связи с увеличением фонда оплаты труда на предприятиях округа рост поступлений налога у следующих налогоплательщиков составил: ЗАО «КМЭЗ» - 269,9 тыс.руб., АО «Радиозавод» 1741,3 тыс.руб., ООО «Ремсервис» – 316,4 тыс.руб., ООО «Кыштымский электромеханический завод» – 399,9 тыс.руб., ООО «Тайгинский ГОК» - 763,1 тыс.руб. В связи с перечислением АО «Кыштымское машиностроительное объединение задолженности по налогу  поступления от предприятия за отчетный период увеличились на 1015,1 тыс.руб.

 

Налоги на совокупный доход:

- налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения - сумма поступлений за отчетный период составила 19403 тыс.руб. или 81,6 % к годовым бюджетным назначениям. Доля поступлений в структуре налоговых и неналоговых доходов за отчетный период составляет 10%. Зачисление налога в местный бюджет производится с 2017 года.

- единый налог на вмененный доход - сумма поступлений за отчетный период составила 9155,7 тыс.руб. или 68,5 % к годовым бюджетным назначениям и 89,9 % к прошлому году. Доля поступлений в структуре налоговых и неналоговых доходов за отчетный период составляет 4,7%.

 Налоги на имущество:

   - налог на имущество физических лиц - сумма поступлений налога за 9 месяцев 2017 года 2425,8 тыс.руб., что составило 68,5 % к бюджетным назначениям и 91,5 % к  поступлениям за аналогичный период прошлого года. Уменьшение поступлений связано с переходом на новый подход к начислению налога – от кадастровой стоимости, в связи с чем уменьшилась сумма начислений за 2016 год согласно данным налоговой отчетности.

- земельный налог – сумма поступлений налога за отчетный период 2017 года составила 17798,8 тыс.руб. или 52,2% к бюджетным назначениям и 86,8% к поступлениям за аналогичный период прошлого года. Снижение поступлений обусловлено уменьшением платежей по задолженности и платежей по досрочной оплате, а также за счет снижения кадастровой стоимости земельных участков под промышленными землями. На комиссию по рассмотрению споров в 2016 году обратилось 14 владельцев земельных участков с заявлением о снижении кадастровой стоимости по 29 участкам, в текущем году поступило 7 заявлений.  По этой причине снизились поступления у ЗАО «Кыштымский абразивный завод» на 640 тыс.руб., у ЗАО «КМЭЗ» на 1568,3 тыс.руб., ММЛПУ «Кыштымская городская больница» на 443,6 тыс.руб.

Доля поступлений земельного налога в структуре налоговых и неналоговых доходов за 9 месяцев 2017 года составляет 9,2%.

Доходы от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности:

- доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки – поступило за отчетный период 2017 года 9160,6.руб. или 64,7% к бюджетным назначениям и 70,4% к аналогичному периоду прошлого года. Сокращение поступлений за счет уменьшения кадастровой стоимости земельных участков в судебном порядке. Так, по этой причине на 01.01.2017 года  ЗАО "КМЭЗ" переплатил арендные платежи в сумме 2370 тыс.руб.на основании заявления, указанная переплата за 2016 год была возвращена предприятию в 2017 году. Также в связи с уменьшением кадастровой стоимости земельных участков в судебном порядке сократились поступления от ОАО «Кыштымсккий машиностроительный завод» на 188,2 тыс.руб. В 2016 году на комиссию по рассмотрению споров обратилось 7 арендаторов с заявлением о снижении кадастровой стоимости по 18 земельным участкам, в 2017 году зарегистрировано 7 заявлений.

- поступления от сдачи в аренду муниципального имущества - поступило за отчетный период 4316,2 тыс.руб., что составило к бюджетным назначениям 98,1%, к прошлому году 118,2%. В 2017 году поступают доходы по двум вновь заключенным договорам.

 

Доходы от продажи материальных и нематериальных активов:

- доходы от продажи земельных участков – поступило за 9 месяцев 2017 года 1114,7 тыс.руб., что составило 18,7% к бюджетным назначениям и 16,7% к аналогичному периоду прошлого года.

Штрафы, санкции, возмещение ущерба – сумма поступлений за отчетный период 2017 года составляет 4134 тыс.руб., к бюджетным назначениям 100,7 %, к прошлому году 147,1%. Рост поступлений обусловлен следующими факторами:

1) в 2016 году Министерством экологии Челябинской области произведен возврат ошибочно зачисленных в 2015 году в местный бюджет штрафов на возмещение вреда, причиненного окружающей среде в размере 197 тыс.руб., сумма поступлений указанных штрафов за отчетный период 2017 года составила 234,8 тыс.руб., за аналогичный период прошлого года (-)131 тыс.руб.

2) поступили крупные штрафы по линии ГУ МВД по Челябинской области за ненадлежащее содержание мостов от АО «Южуралмост» 75 тыс.руб.и за ненадлежащее содержание дорог от Министерства дорожного хозяйства и транспорта 300 тыс.руб.

 

 

Анализ

поступления доходов в разрезе бюджетообразующих предприятий

за 9 месяцев 2017 года

тыс. рублей

Наименование предприятий	Поступление, всего	% поступлений  налогов в  общей сумме  собственных  доходов
ЗАО «КМЭЗ»	12049,5	6,2
ПАО «Радиозавод»	14603,3	7,6
ЗАО «Кыштымское машиностроительное объединение»	11989,1	6,2
ОАО «Кыштымский «ГОК»	705,6	0,4
ООО «Тайгинский ГОК»	2487,9	1,3
ООО «Русский кварц»	2607,8	1,3
ООО «Ремсервис»	3696,2	1,9
ООО «Кыштымский электромеханический завод»	2209,9	1,1
Прочие	142984	74

 

Сумма недоимки по налогам  в местный бюджет (без учета безнадежной) по сведениям Управления Федеральной налоговой службы по Челябинской области по состоянию на 01.10.2017 года составляет 13624,5 тыс.руб., в том числе:

- налог на доходы физических лиц- 1993 тыс.руб.;

- упрощенная система налогообложения- 383 тыс.руб.;

- единый налог на вмененный доход- 1792,8 тыс.руб.;

- налог на имущество физических лиц- 4548,1 тыс.руб.;

- земельный налог- 4899 тыс.руб.;

- патентная система-6,4 тыс.руб.

- прочие- 2,2 тыс.руб.

Задолженность по неналоговым доходам (без учета безнадежной к взысканию) по состоянию на 01.10.2017 составила 10412,6 тыс.руб., в том числе: аренда земли 7417,7 тыс.руб., аренда имущества – 2919,6 тыс.руб., прочие 75,3 тыс.руб.

Работа по сокращению задолженности по неналоговым доходам с проблемными плательщиками ведется Комитетом по управлению имуществом, являющимся главным администратором доходов местного бюджета в части доходов от использования и реализации муниципального имущества. За 9 месяцев 2017 года Комитетом направлено писем, уведомлений претензий – 72 на сумму 13124,4 тыс.руб., направлено 6 исков в суд на сумму 1799,6 тыс.руб. На взыскании по исполнительным документам у судебных приставов находится 27 исполнительных листов на сумму 6362,3 тыс.руб., взыскано за отчетный период  97,9 тыс.руб.

В администрации Кыштымского городского округа проводится работа Координационного Совета по платежам в местный бюджет в части сокращения задолженности по налоговым и неналоговым доходам. За 9 месяцев 2017 года проведено 5 заседаний, сумма поступлений в местный бюджет по результатам работы составила 2455,9 тыс.руб.

 

Межбюджетные трансферты.

 

Сумма безвозмездных поступлений за 9 месяцев 2017 год составила 659668,7 тыс.руб., в том числе поступило из областного и федерального бюджетов 658759,9 тыс.руб.

Поступление безвозмездных поступлений от других бюджетов бюджетной системы за отчетный период 2017 года выглядит следующим образом:

- 20464,2 тыс.руб. –  объем дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности;

- 37815,8 тыс.руб. – объем дотации на сбалансированность;

- 151174,4 тыс.руб. –  объем субсидий Кыштымскому городскому округу;

- 449305,5 тыс.руб. – объем субвенций Кыштымскому городскому округу;

- 1100,0 тыс.руб.- прочие безвозмездные поступления;

-  (-)171,2 тыс.руб.- возврат остатков субсидий и субвенций прошлых лет.                             

 

Поступление безвозмездных поступлений в местный бюджет за 1 полугодие 2017 года по сравнению с аналогичным периодом прошлого года  выглядит следующим образом:

 

Наименование	Факт за 9 мес. 2016  г.	Факт за 9 мес.  2017 г.	Отклонение (+,-)
Дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности	14988	20464,2	+5476,2
Дотации на сбалансированность	20249,3	37815,8	+17566,5
Субсидии	148080,7	151174,4	+3093,7
Субвенции	407960,4	449305,5	+41345,1
Иные межбюджетные трансферты	645,9		-645,9
ИТОГО поступило трансфертов	591924,3	658759,9	66835,6
Прочие безвозмездные поступления	120,0	1100,0	+980,0
Возврат остатков субсидий, субвенций, иных межбюджетных трансфертов прошлых лет	-195,2	-171,2	+24
ВСЕГО	591849,1	659688,7	67839,6

 

файл:  Загрузить